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TRIBUTACIÓN DE SERVICIOS DIGITALES

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Con nuestro Curso de Tributación de Servicios Digitales 2025, aprenderás de manera práctica y paso a paso cómo identificar, analizar y aplicar correctamente la normativa tributaria peruana en operaciones digitales con no domiciliados. Iniciarás comprendiendo el impacto de la economía digital en la tributación, revisando la base legal del Impuesto a la Renta y los conceptos clave de servicios digitales, asistencia técnica y regalías, junto con casos emblemáticos de SUNAT y jurisprudencia reciente.

Luego, profundizarás en la determinación de retenciones de Impuesto a la Renta para no domiciliados, con ejemplos prácticos de cálculo en plataformas como Netflix y Google Ads, además de conocer los procedimientos operativos de SUNAT con el PDT 617 y formularios aplicables.

También, abordarás el tratamiento del IGV en servicios digitales, asistencia técnica y regalías, analizando supuestos reales, criterios jurisprudenciales y comparaciones internacionales. Revisarás también el uso del PDT 621, el registro contable y los riesgos tributarios más frecuentes, a fin de que puedas aplicar todo en la práctica con seguridad y confianza.

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DIRIGIDO A

  • Contadores públicos, asesores tributarios y auditores que deseen actualizarse en el tratamiento fiscal de los servicios digitales.
  • Profesionales de finanzas y administración que gestionan operaciones con proveedores y plataformas extranjeras.
  • Empresarios, emprendedores y gerentes que contratan servicios digitales y buscan conocer sus obligaciones tributarias.
  • Estudiantes avanzados y egresados de contabilidad, derecho y carreras afines interesados en especializarse en tributación digital.
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OBJETIVO DEL CURSO

  • Comprender la economía digital y su impacto tributario, identificando qué son los servicios digitales, la asistencia técnica y las regalías, junto con su marco legal y jurisprudencia vigente.
  • Aplicar correctamente las reglas del Impuesto a la Renta en no domiciliados, calculando retenciones en operaciones con plataformas digitales y utilizando el PDT 617 en la práctica.
  • Analizar el tratamiento del IGV en servicios digitales, diferenciando entre utilización en el país y operaciones internas, con casos aplicados en Netflix, Google Ads y regalías.
  • Identificar riesgos, contingencias y buenas prácticas de cumplimiento, revisando criterios jurisprudenciales recientes y comparaciones con la normativa de otros países de la región.

Sesión I: Impuesto a la Renta: Servicios Digitales, Asistencia Técnica y Regalías

  • Materiales de clases
    00:00
  • Grabación
    02:54:41

Sesión II: IGV y Casos Integrales

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TEMARIO

Introducción breve 

  • Economía digital y retos tributarios.
  • Concepto de renta de fuente peruana.

Servicios Digitales 

  • Condiciones y requisitos de configuración.
  • Casos SUNAT: Netflix, Google Ads.
  • Jurisprudencia: RTF sobre software vs servicio digital.

Asistencia Técnica 

  • Definición legal (Art. 9 LIR).
  • Informe previo para 15% IR.
  • Jurisprudencia: RTF sobre capacitación vs asistencia técnica.

Regalías 

  • Concepto y ejemplos (software, licencias, patentes).
  • Jurisprudencia: RTF sobre software estándar vs desarrollado.

Principios aplicables (territorialidad y utilización económica) 

Retenciones de IR en no domiciliados 

  • Nacimiento de la obligación tributaria.
  • Tasas y determinación de renta neta.
  • Casos prácticos de cálculo: servicios digitales, asistencia técnica, regalías.

Procedimiento operativo SUNAT – IR 

  • Uso del PDT 617 y formularios.
  • Ejemplo práctico de llenado.

Aplicación del IGV en no domiciliados 

  • Base legal: LIGV.
  • Diferencia entre utilización en el país y operaciones internas.

Servicios Digitales, Asistencia Técnica y Regalías con IGV 

  • Jurisprudencia SUNAT.
  • Casos prácticos: Netflix (IGV bancario), regalías.

Nacimiento de la obligación tributaria del IGV 

  • Momento del pago o utilización.
  • Ejemplo aplicado.

Crédito Fiscal 

  • Requisitos (Art. 18 LIGV).
  • Ejemplo: crédito por publicidad digital en Google Ads.

Procedimiento operativo SUNAT – IGV

  • PDT 621 – declaración y pago.
  • Registro contable de la autoliquidación.

Criterios jurisprudenciales 

  • RTF recientes sobre software y servicios digitales.
  • Informes SUNAT sobre streaming y licencias.
  • Comparación regional (México, Chile, Colombia).

Cierre y conclusiones 

  • Principales riesgos y contingencias.
  • Buenas prácticas de cumplimiento.
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S/ 150.00 S/ 200.00
Enrollment validity: 360 days
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